Daňový bonus na hypotéku 2025: podmienky, limit príjmu, výpočet
Daňový bonus na zaplatené úroky je štátna úľava, ktorá vám vie znížiť daň (alebo zvýšiť preplatok) pri hypotéke. V praxi ide o vrátenie časti zaplatených úrokov, ak spĺňate podmienky (vek, príjem, účel bývania).
❗️POZOR. Ak máte hypotéku podpísanú najneskôr do 31.12.2023, uplatňujete si daňový bonus podľa starých pravidiel (tam je maximum iné a podmienky sú nastavené inak). Ak ste hypotéku podpísali v roku 2025, platia pre vás nové pravidlá účinné od 1.1.2024 – písané v tomto článku.
Výška daňového bonusu v roku 2025 (nové pravidlá)
Pri zmluvách uzatvorených od 1.1.2024 platí: ak úver začal úročiť napr. od februára, v prvom roku máte strop pomerne (napr. 11/12 z 1 200 € = 1 100 €)
Stručne – daňový bonus
daňový bonus: 50 % zo zaplatených úrokov v danom roku
maximum = 1 200 € ročne
môžete si ho uplatniť 5 rokov po sebe, odkedy sa úver začal úročiť
Príklad:
Hypotéka 90 000 € s úrokom ~4,5 % → v prvom roku môžete zaplatiť na úrokoch približne okolo 4 000 € (záleží od splátkového kalendára). 50 % z toho je ~2 000 €, ale keďže maximum je 1 200 €, dostanete plných 1 200 €.
Podmienky nároku na daňový bonus (zmluvy uzatvorené v roku 2025)
A) Vek
Ku dňu podania žiadosti o hypotéku musíte mať:
- minimálne 18 rokov
- maximálne 35 rokov (vrátane; rozhoduje deň podania žiadosti, nie podpisu úverových zmlúv)
B) Príjem – najdôležitejšia časť
Pri zmluvách uzatvorených v roku 2025 sa posudzuje priemerný mesačný príjem za rok 2024 a porovná sa s limitom. Priemerná (hrubá) mzda za rok 2024 bola 1524€. Z nej sa počíta horná hranica príjmu.
1,6-násobok priemernej hrubej mzdy = 2 438,40 € – toto je limit mesačného príjmu pre zmluvy uzatvorené v roku 2025.
Ak sú na hypotéke 2 dlžníci (spoludlžníci)
- obaja musia splniť vek,
- príjem sa posudzuje spolu,
- príjmovú hranicu získate súčtom a následne × 1,6-násobok priemernej mzdy,
- bonus si uplatňuje len jeden z nich.
Limit pre 2 osoby spolu: 2 × 2 438,40 € = 4 876,80 € / mesiac (priemer za rok 2024).
Ako sa príjem počíta z daňového priznania
Príjem sa počíta ako 1/12 zo súčtu zdaniteľných príjmov (tých, ktoré vstupujú do základu dane) za rozhodujúci rok.
Finančná správa aj vymenúva, z akých paragrafov to môže byť (zamestnanie, podnikanie, prenájom, kapitál, ostatné príjmy, aj dividendy atď.).
Najčastejšie chyby:
- človek si porovnáva limit s „príjmom v banke“ (to je iný výpočet)
- porovnávať si príjem s aktuálnou mzdou je chyba, robí sa to s priemerom za celý rok 2024
- zabudne sa, že pri 2 dlžníkoch sa posudzuje spoločný príjem
- bonus sa snažia čerpať obaja dlžníci, pritom nárok má len jeden
Ako si bonus uplatniť (krok za krokom)
Máte 2 možnosti:
1. Cez zamestnávateľa v ročnom zúčtovaní dane.
Požiadate banku o potvrdenie k úrokom (zvyčajne „Potvrdenie pre daňové účely“). Tento dokument automaticky už zvyknú automaticky posielať všetky banky elektronicky. Toto tlačivo následne odovzdáte zamestnávateľovi pri ročnom zúčtovaní.
2. Podaním daňového priznania
- priložíte potvrdenie od banky,
- uplatníte bonus v daňovom priznaní
Kedy sa daňový bonus nedá uplatniť: Refinancovanie
Bonus je v nových pravidlách viazaný na jednu a tú istú zmluvu počas 5 rokov Dôležitý princíp, pravidlá berú refinancovaný úver ako nová zmluvu, teda nie nový úver.Refinancovaný úver = nová zmluva => zaniká nárok (teda nie je to len zmena sadzby)
Praktická rada:
Ak zvažujete refinancovanie počas prvého 5-ročného obdobia, oplatí sa spraviť si prepočet:
- koľko ešte viete získať na bonuse,
- vs. koľko reálne ušetríte nižším úrokom po refinancovaní.
